單機捕魚達人最舊版本:*ST庞大遭问询:说明应收返利金额下降的原因及合理性

*ST庞大遭问询:说明应收返利金额下降的原因及合理性
2019年09月27日 23:29 新浪财经
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  新浪财经讯 9月27日消息,*ST庞大(维权)(601258)收到上交所下发的《关于对庞大汽贸集团股份有限公司2019 年半年度报告的事后审核问询函》,上交所要求*ST庞大(601258)补充披露报告期内的各业务板块的营业收入、营业成本、期间费用明细、毛利率及其同比及环比变动情况;说明公司经营状况是否较 2018 年获得实质性好转,并充分提示相关风险;说明应收返利金额持续下降的原因及合理性,是否可能对公司持续经营能力产生不利影响,并充分提示风险。

  上交所表示,*ST庞大(601258)半年报显示,公司 2019 年上半年实现营业收入 102.56 亿元,较上年同期减少62.17%,归属于上市公司股东的净利润-11.99亿元,较上年同期由盈转亏。根据 2018 年年度报告,公司 2018 年产生61.55 亿元的亏损。上交所要求*ST庞大(601258)补充披露报告期内的各业务板块的营业收入、营业成本、期间费用明细、毛利率及其同比及环比变动情况;上交所要求*ST庞大(601258)分析说明公司经营状况是否较 2018 年获得实质性好转,并充分提示相关风险。

  上交所表示,*ST庞大(601258)半年报显示,公司报告期末应收返利余额8.00亿元,较期初的9.87亿元出现下降。根据前期信息披露,由于公司整车采购量大幅下降,无法达成汽车生产厂商的销售任务,2018 年报告期内冲减成本的返利金额较2017年末减少38.20亿元,以上原因为公司2018年度出现亏损的主要原因之一。同时2018年度审计报告指出,年审会计师对公司本期冲减返利的合理性、充分性及相应的会计核算,无法获取充分、适当的审计证据判断其对财务报表的影响。上交所要求*ST庞大(601258)结合公司目前经营状况,包括但不限于车辆采购及销售数据、与整车厂关系维护、品牌授权情况,说明应收返利金额持续下降的原因及合理性,是否可能对公司持续经营能力产生不利影响,并充分提示风险;上交所要求*ST庞大(601258)补充披露公司内部返利确认的具体流程、确认依据和计算过程,各4S店的返利核算及上报方式、公司内部的控制复核和监督机制,并明确是否可能因内部控制不力而导致返利确认产生较大误差,是否存在跨期核算的情形。

  上交所表示,*ST庞大(601258)半年报显示,公司报告期末应付票据余额 32.35 亿元。根据2018 年年度报告,2018 年末公司应付票据余额为 49.08 亿元,较2017 年末减少 79.91%。2018 年以来,公司应付票据余额出现持续下降。同时,2018 年公司被出具内控否定意见的原因之一为应付票据管理存在重大缺陷。上交所要求*ST庞大(601258)补充披露公司采购模式,近三年一期公司采购现金支付及票据支付方式的分别金额、占比及变化情况,2018 年以来公司采购支付方式是否发生重大变化及变化原因;上交所要求*ST庞大(601258)补充披露公司应付票据余额持续下降的原因及合理性,以及以前年度采购数据的真实性及可靠性;上交所要求*ST庞大(601258)补充披露公司信用情况是否继续产生恶化,是否可能对公司可持续经营能力产生不利影响,并充分提示风险。

  上交所表示,*ST庞大(601258)半年报显示,报告期公司应收客户消费信贷垫款期末账面余额 9.64 亿元,计提坏账准备 4.97 亿元,计提比例 51.56%。同时,前期公告披露,公司近 5 年应收账款中应收客户消费信贷垫款期末账面余额变动幅度不大,除 2018 年该项坏账准备计提 4.44 亿元之外, 其余年度最高计提比例为 12.6%。上交所要求*ST庞大(601258)补充披露公司报告期内应收客户消费信贷垫款坏账准备的计提会计政策及核算方法,坏账准备计提比例于2018年出现大幅变动的具体原因及合理性,公司前期针对该款项的坏账计提是否充分;上交所要求*ST庞大(601258)补充披露近三年一期公司销售客户的主要构成,企业客户与个人客户的销售金额、占比、变动情况及对其应收消费信贷垫款坏账准备计提情况,并要求公司对销售数据的真实性予以确认。

责任编辑:公司观察

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